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- 「せどりの確定申告って本当に必要なの?」
- 「確定申告のやり方がわからない」
メルカリやAmazonでせどりをして利益が出てきた方のなかには、上記のような不安を感じていませんか？
特に副業でせどりを始めたばかりの方は、「いくらから確定申告が必要なのか」「やり方がわからない」などの悩みを抱えがちです。
本記事では、せどりで確定申告が必要になる基準から、帳簿の書き方、必要書類の準備、e-Taxでの提出方法まで、初心者にもわかりやすく解説します。
読み終える頃には、自分がいつ・どのように確定申告をすべきかが明確になり、追徴課税などのリスクを避けながら、安心してせどりを続けられるようになるでしょう。
せどりの確定申告とは？基本を理解しよう
せどりで一定以上の利益が出た場合、確定申告は避けて通れない手続きです。
確定申告とは「1年間の所得と税額を計算し、国に申告する義務」であり、せどりの利益も所得税法上の所得に該当するため申告が必要です。
どのような違いがあるのか確認していきましょう！
確定申告の概要
確定申告とは、1月1日〜12月31日の所得と税額を計算し、翌年に税務署へ申告・納税する手続きです。
所得税は自己申告が原則のため、収入と経費を自分で集計する必要があります。
例えば、せどりの収入からAmazonの手数料や仕入れ費用を差し引いた金額が「所得」となり、この所得に応じて課税されます。
申告方法には青色申告と白色申告があり、選び方によって手間や節税効果に違いがあるため自分に最適な方法で納税しましょう。
せどりと転売の違い
せどりと転売に明確な法律上の線引きはなく、実質的には同じ行為です。
どちらも「安く仕入れて高く売り、差額で利益を得る」点で共通するためです。
呼び方が違っても、利益が出れば税務上は同じ「事業活動による所得」として扱われます。
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せどりで確定申告が必要になる基準
せどりの確定申告が必要かどうかは、本業か副業かによって基準額が異なります。
所得税法で、給与所得者とそれ以外とで申告不要となる所得の範囲が別々に定められているためです。
本業(専業)せどりの場合の確定申告基準
本業でせどりをしている場合、確定申告が必要になる所得の目安は以下のとおりです。
| 対象年 | 確定申告が必要になる所得の目安 |
|---|---|
| 令和8年 | 104万円を超える場合 |
| 令和9年 | 104万円を超える場合 |
| 令和10年以後 | 99万円を超える場合 |
所得とは、売上から仕入れ代や販売手数料などの必要経費を差し引いた利益です。ただし、ほかの所得控除によっては、上記を超えても所得税が発生しない場合があります。
副業(会社員)せどりの場合の確定申告基準【20万円ルール】
会社員が副業でせどりを行う場合、所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
給与所得・退職所得以外の所得が20万円以下なら所得税の申告は不要と定められているためです。
メルカリで不用品を売った場合は確定申告不要?
事業目的ではなく私物をメルカリなどで売却した場合は、原則として確定申告は不要です。
生活に使っていた家具や衣服などの「生活用動産」の売却による所得は非課税とされているためです。
1個または1組30万円を超える貴金属・骨とう品などは対象外となるため注意が必要になります。
せどりで利益が出てくると、次に悩みやすいのが確定申告です！
『いくらから申告が必要？』『経費はどこまで認められる？』
と不安になる方も多いです！
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せどりの所得は「事業所得」と「雑所得」どちらになる?
せどりの所得は、事業として継続的に行っているかどうかで「事業所得」か「雑所得」かが決まります。
所得区分によって使える控除や申告方法が変わり、節税効果にも影響するためです。
せどりの事業所得と雑所得の判定ポイント
事業所得に該当するかは、営利性・継続性・社会的地位が客観的に認められるかで判断されます。
税法上に明確な線引きはなく、判例をもとに総合的に判断されるためです。
専業で継続的に仕入れ・販売を行っていれば事業所得、副業で一時的・小規模なら雑所得となるケースが多くなります。
せどり副業は稼げる？やり方や注意点を初心者向けに徹底解説！ 雑所得で確定申告する場合の注意点
雑所得の場合、青色申告のような大きな節税メリットは受けられません。
青色申告特別控除や赤字の繰越控除は、事業所得などにのみ認められる制度だからです。
副業せどりの多くは雑所得での白色申告となるため、まず自分の所得区分を正しく把握しましょう。
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せどりの確定申告のやり方【5ステップで解説】
せどりの確定申告は、5つのステップに沿えば初めての方でも迷わず完了できます。
「書類準備→所得計算→書類作成→提出→納税」という決まった流れがあるためです。
①確定申告に必要な書類を準備する
最初は、確定申告するための必要書類を手元に準備することです。
書類が揃わないと所得計算や申告書作成が進められないためです。
マイナンバーカードなどの本人確認書類、取引履歴や通帳、経費のレシート、副業なら源泉徴収票などを準備しましょう。
②せどりの収入と経費を集計し、所得を計算する
次に収入と経費を集計し、所得を計算します。
確定申告の要否は「所得」の金額で判断されるためです。
例えば売上50万円、経費20万円なら所得は30万円になります。
基準額を超えているか必ず確認しましょう。
③確定申告書・収支内訳書(青色申告決算書)を作成する
所得が確定したら、確定申告書と収支内訳書(または青色申告決算書)を作成します。
申告内容の根拠を税務署に示すために必要だからです。
白色申告なら収支内訳書、青色申告なら青色申告決算書を作成し、確定申告書に転記します。
会計ソフトを使えば自動作成できるため手間を大きく減らせます。
④e-Taxまたは書面で税務署に提出する
書類が完成したら、e-Taxまたは書面で税務署に提出します。
提出方法によって手間や特典が異なるためです。
郵送や窓口持参も可能ですが、e-Taxなら自宅完結で青色申告特別控除の上乗せも受けられます。
提出期限は原則翌年2月16日〜3月15日のため余裕を持ちましょう。
⑤納税する
最後に、算出された所得税を期限までに納付します。
納付を忘れると延滞税につながるためです。
振替納税やクレジットカード納付、コンビニ納付、e-Taxでのダイレクト納付などから選べます。
払い過ぎていた場合は還付金が返金されます。
せどりの帳簿の付け方・書き方
せどりで確定申告を行う場合、日々の取引を帳簿に記録しておくことが欠かせません。
帳簿は所得金額の根拠であり、税務調査の証拠資料にもなるためです。
せどりの帳簿に記載すべき項目
帳簿には、取引日・取引内容・金額・勘定科目を記載する必要があります。
これらがなければ、いつ・何のためにお金が動いたか証明できないためです。
例えば「4月1日・商品仕入れ・仕入高・30,000円」のように整理して記録します。
青色申告(複式簿記)ではさらに借方・貸方の記載も必要です。
仕入れ・販売時の仕訳の具体例
せどりの仕訳は、仕入れと販売のタイミングでそれぞれ記録します。
取引の流れを正確に反映させることで正しい所得計算ができるためです。
確定申告の初心者が最もつまずきやすい「借方・貸方」の考え方を、せどりの具体的な取引例（現金仕入れ、預金振込での売上）で整理したのが以下の表になります。
| 取引のタイミング | 具体的な取引内容 | 借方（左側）：何が増えたか？ | 貸方（右側）：何が減ったか？ |
| 商品を仕入れた時 | 30,000円の商品を現金で仕入れた | 仕入高 30,000円(費用が増えた) | 現金 30,000円(資産が減った) |
| 商品が売れた時 | 商品が30,000円で売れ、銀行口座に入金された | 普通預金 30,000円(資産が増えた) | 売上 30,000円(収益が増えた) |
3万円の商品を現金で仕入れた場合は「仕入高30,000円/現金30,000円」、売却して入金された場合は「普通預金30,000円/売上30,000円」のように仕訳します。
帳簿の保存期間とレシートがない場合の確定申告対処法
帳簿や書類は、青色申告では原則7年、白色申告では原則5年保存します。種類によって期間が異なるため、以下の表を確認しましょう。
【青色申告の場合】
| 区分 | 保存が必要なもの | 青色申告の保存期間 |
|---|---|---|
| 帳簿 | 仕訳帳、総勘定元帳、現金出納帳など | 7年 |
| 決算関係書類 | 損益計算書、貸借対照表、棚卸表など | 7年 |
| 現金預金関係書類 | 領収書、預金通帳など | 7年※ |
| その他の書類 | 請求書、見積書、納品書など | 5年 |
【白色申告の場合】
| 区分 | 保存が必要なもの | 白色申告の保存期間 |
|---|---|---|
| 法定帳簿 | 収入や必要経費を記録した帳簿 | 7年 |
| 任意帳簿 | 業務に関して作成したその他の帳簿 | 5年 |
| 書類 | 棚卸表、請求書、納品書、領収書など | 5年 |
税務調査の際に申告内容の正当性を証明する必要があるためです。
レシートを紛失した場合は、クレジットカードの利用明細や通販サイトの購入履歴などを代わりの証拠として保管しておきましょう。
せどりで経費にできるものまとめ
せどりの所得を正しく把握するには、経費を漏れなく把握しておくことが重要です。
所得は「収入-必要経費」で計算されるため、経費の適正な計上がそのまま節税につながるためです。
せどりの経費として認められる代表的な支出
経費にできる代表的な支出には、仕入れ費用や販売手数料、送料、交通費などがあります。
いずれもせどりの収入を得るために直接必要な支出だからです。
仕入れ代金(売上原価)、フリマアプリの手数料、梱包費・送料、仕入れ時の交通費などが該当します。
関連書籍代やセミナー代も経費として認められる場合があります。
せどりの経費計上時の注意点
経費計上の際は、事業に関係する支出であると客観的に説明できる必要があります。
私的な支出と混同すると、税務調査で経費として認められないおそれがあるためです。
パソコンなどを私用と兼ねる場合は、事業使用分のみを経費にする「家事按分」を行い、領収書も必ず保管しましょう。
メルカリせどりの確定申告はいくらから？経費にできるものや手続きのやり方を紹介 せどりの確定申告をしないとどうなる？
せどりの確定申告をしないまま放置すると、想定以上のペナルティを受けるリスクがあります。
理由は、税務署が把握できる仕組みを整えているためです。
無申告加算税などのペナルティ
確定申告をせず税務署から指摘を受けると、本来の税額に加えて無申告加算税や延滞税が課されます。
無申告が発覚すると納付税額に応じて15%〜30%程度の加算税が上乗せされ、悪質な場合はさらに重い重加算税が課されることもあります。
税務署にせどり収入が把握される理由
インターネット取引が普及した現在、税務署は個人のネット取引の調査も強化しているので、せどり収入も下記の理由から把握されます。
税務署には、フリマアプリや通販サイトの運営会社から取引情報を照会できる仕組みや、銀行口座の入出金履歴から収入の流れを把握できる仕組みがあります。
安心してせどりを続けるためにも、正しく確定申告を行うことが結果的に一番の近道です。
せどりの確定申告について相談
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せどりの確定申告を効率よく進める方法
せどりの確定申告は、会計ソフトを活用することで大幅に効率化できます。
取引量が多いせどりでは、手作業の帳簿付けに多くの時間がかかってしまうためです。
会計ソフトを使うメリット
会計ソフトを使う最大のメリットは、記帳から申告書類作成までを手作業と違い自動化できる点です。
銀行口座やクレジットカードの明細を自動で会計ソフトが取得し、仕訳まで提案してくれる仕組みが整っているためです。
例えば、フリマアプリの売上入金や仕入れ時のカード決済を会計ソフトと連携させておけば、日々の手作業による入力作業がほぼ不要になります。
確定申告書や収支内訳書も画面の案内に沿うだけで自動作成できます。
手作業でのミスも防げるため、簿記の知識がない初心者ほど会計ソフトの活用がおすすめです。
青色申告のメリットと注意点
事業所得としてせどりを行っている場合、青色申告を選択すると税制上の優遇を受けられます。
最大65万円の青色申告特別控除や赤字の3年繰越など、白色申告にはないメリットが多いためです。
ただし利用には事前の届出や複式簿記での記帳が必要になるため、自分の所得区分を踏まえて選びましょう。
青色申告の絶大な節税メリットと、手間の違いを一目で確認できるのが、以下の表になります。
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
| 対象となる所得 | 事業所得、不動産所得など | すべての所得（雑所得を含む） |
| 事前の届出 | 必要（開業届と青色申告承認申請書） | 不要 |
| 帳簿の付け方 | 複式簿記（やや複雑だが会計ソフトで対応可能） | 簡易帳簿（比較的おぼえやすい） |
| 主なメリット（節税効果） | ・青色申告特別控除（最大65万円）・赤字を3年間繰り越し可能・30万円未満の資産を一括経費化 | ・帳簿付けが比較的楽 |
| 提出書類 | 確定申告書、青色申告決算書 | 確定申告書、収支内訳書 |
| おすすめな人 | せどりを事業として本格的に稼ぎたい人、節税を最優先したい人 | 副業で所得が少なく（雑所得）、手間をかけたくない人 |
まとめ｜せどりの確定申告は早めの準備で安心して続けよう
せどりの確定申告は、本業なら基礎控除を超える所得、副業なら年間20万円を超える所得があると必要になります。
所得区分(事業所得か雑所得か)によって申告方法や節税メリットも変わるため、自分のせどりの状況を正しく把握しておくことが大切です。
「バレないだろう」と考えるのではなく、必要書類をそろえ、日々の取引を帳簿に記録しておけば、確定申告は決して初心者でも難しい手続きではありません。
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